第二部分 2025年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
（一）收入总计5,568.36万元，包括：
1.财政拨款收入5,495.84万元，占收入总计的98.70%。其中：一般公共预算财政拨款收入5,495.84万元，政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。
2.上级补助收入0.00万元，占收入总计的0.00%。
3.事业收入72.52万元，占收入总计的1.30%。主要是非税收入等收入。
4.经营收入0.00万元，占收入总计的0.00%。
5.附属单位上缴收入0.00万元，占收入总计的0.00%。
6.其他收入0.00万元，占收入总计的0.00%。
7.使用非财政拨款结余0.00万元，占收入总计的0.00%。
8.上年结转和结余0.00万元，占收入总计的0.00%。
与上年相比，今年收入总计增加130.40万元，增长2.40%。主要原因：财政拨款增加。
（二）支出总计5,568.36万元，包括：
1.基本支出4,411.36万元，占支出总计的79.22%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出3,806.75万元；商品和服务支出382.42万元；对个人和家庭的补助222.19万元。
2.项目支出1,156.99万元，占支出总计的20.78%。主要包括中央省市级免学费、中等职业学校教学设施、职业教育发展市级资金等业务支出。
3.上缴上级支出0.00万元，占支出总计的0.00%。
4.经营支出0.00万元，占支出总计的0.00%。
5.对附属单位补助支出0.00万元，占支出总计的0.00%。
与上年相比，今年支出增加130.40万元，增长2.40%。主要原因：财政拨款增加。
（三）年末结转和结余0.00万元。
与上年相比，今年结转结余持平。主要原因：无结余。
二、财政拨款支出决算情况说明
（一）总体情况。
2025年度财政拨款支出5,495.84万元，其中：基本支出4,411.36万元，项目支出1,084.47万元。与上年相比，财政拨款支出增加340.22万元，增长6.60%，主要原因：财政拨款增加。与年初预算相比，2025年度财政拨款支出完成年初预算的110.77%，其中：基本支出完成年初预算的111.21%，项目支出完成年初预算的109.01%。
（二）一般公共预算财政拨款支出情况。
2025年度一般公共预算财政拨款支出5,495.84万元。按支出功能分类科目分，包括：
1.教育支出4,209.50万元，具体包括：
（1）教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）4,203.65万元，主要是教育补助
等支出。完成年初预算的99.49
%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是费用减少。
（2）教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）中等职业学校教学设施（项）5.85万元，主要是教学设施建设等支出。完成年初预算的3.9%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是该建设项目未实施。
2.社会保障和就业支出804.92万元，具体包括：
（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）114.30万元，主要是离退休费等支出。完成年初预算的103%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是退休人数增加
。
（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）357.99万元，主要是在职人员养老保险等支出。完成年初预算的100.7%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是在职人员增加。
（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）329.72万元，主要是职业年金虚账做实等支出。完成年初预算的261.68%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是退休人员增加。
（4）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项）2.91万元，主要是在职及退休工伤人员伤残抚恤金等支出。完成年初预算的99.7
%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是伤残人员减少
。
3.卫生健康支出194.21万元，具体包括：
（1）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）194.21万元，主要是事业单位医疗保险等支出。完成年初预算的103.34%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是在职人员增加。
4.住房保障支出287.20万元，具体包括：
（1）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）257.05万元，主要是在职人员住房公积金等支出。完成年初预算的96.34%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是退休人员增加
。
（2）住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）30.15万元，主要是在职及退休人员购房补贴等支出。完成年初预算的129.51%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是房交会政策变化
。
（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。
2025年度无政府性基金预算财政拨款支出。
（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。
2025年度无国有资本经营预算财政拨款支出。
三、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2025年度财政拨款安排的“三公”经费支出13.97万元，完成预算的100.00%，决算数持平预算数的主要原因是严格管控支出。其中：因公出国（境）费0.00万元，公务接待费0.00万元，公务用车购置及运行维护费13.97万元。
1.因公出国（境）费0.00万元，占“三公”经费支出的0.00%。完成预算的0.00%，决算数持平预算数的主要原因是无此支出。2025年参加出国（境）团组0个，累计0人次。2025年因公出国（境）费与上年持平，主要原因是无此支出等。
2.公务接待费0.00万元，占“三公”经费支出的0.00%。完成预算的0.00%，决算数持平预算数的主要原因是无此支出。2025年国内公务接待累计0批次、0人、0.00万元。其中外事接待累计0批次、0人、0.00万元。2025年公务接待费与上年持平，主要是无此支出等原因。
3.公务用车购置及运行费13.97万元，占“三公”经费支出的100.00%。完成预算的100.00%，决算数持平预算数的主要原因是严格管控支出。比上年减少2.03万元,下降12.69%，主要是严格管控支出年初预算减少等原因。
其中：公务用车购置费0.00万元，当年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费13.97万元，主要用于车辆运行维护等，截至年末使用财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量5辆。
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2025年度一般公共预算财政拨款基本支出4,411.36万元，其中：人员经费4,028.94万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭补助等；公用经费382.42万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新等。
五、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况。
2025年机关运行经费支出0.00万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），与上年持平，主要原因是无此项支出。
（二）政府采购支出情况。
2025年政府采购支出总额97.89万元，其中：政府采购货物支出70.40万元，政府采购工程支出27.49万元，政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占中小企业采购支出总额的0.00%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0.00%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0.00
%。
（三）国有资产占用情况。
截至2025年12月31日，共有车辆5辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车1辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车4辆，其他用车主要是通勤往来等；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。
（四）预算绩效情况。
根据预算绩效管理要求，辽宁医药化工职业技术学院2025年应编制绩效目标的项目共6个，实际编制绩效目标的项目共6个，编制绩效目标的项目覆盖率（实际编制绩效目标的项目/应编制绩效目标的项目）为100%。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。
3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。
6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。
7.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余（含专用结余）弥补收支差额的金额。
8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。
12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。
14.“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
15.机关运行经费：指为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行，使用财政拨款安排的基本支出中用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
16.一般公共服务（类）教育支出（款）职业教育（项）：是指政府财政安排的，用于支持中等职业教育发展的专项资金。
17.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：是指政府对事业单位离退休人员的财政支出。
18.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
19.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。
20.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项）：是指按规定用于伤残人员的抚恤金和按规定开支的各种伤残补助。
21.一般公共服务（类）卫生健康支出（款）事业单位医疗（项）：反映中央财政集中安排的各地监管局基本医疗保险缴费经费。
22.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
23.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）：反映按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）发放的用于购买住房的补贴。
24.绩效目标管理：指以绩效目标为对象，以绩效目标的编制、审核、批复、调整和应用等为主要内容所开展的预算管理活动。